Rechnungslegung
Pflichtangaben, Steuersätze, Rechnungsnummern: alles rund um korrekte Rechnungen in Österreich und Deutschland.
Bilanz statt Einnahmen-Ausgaben-Rechnung: in Deutschland kommt ein Brief, in Österreich nicht
Ab 700.000 Euro Umsatz in Österreich und ab 800.000 Euro oder 80.000 Euro Gewinn in Deutschland endet die einfache Rechnung. Die Beträge liegen nah beieinander, die Mechanik dahinter ist gegensätzlich: einmal wirkt das Gesetz von selbst, einmal wartest du auf eine Mitteilung vom Finanzamt.
Der Kunde zahlt nicht: ab wann du die Umsatzsteuer zurückholst
Wenn eine Rechnung ausfällt, holst du die abgeführte Umsatzsteuer zurück. Die Frage ist nur, ab wann. Deutschland lässt dich schon los, wenn der Kunde die Forderung substantiiert bestreitet. Österreich verlangt Zahlungsunfähigkeit oder ein Urteil - bloßer Zweifel reicht ausdrücklich nicht.
Registrierkasse oder offene Kasse: Österreich prüft den Umsatz, Deutschland das Gerät
Österreich schreibt ab 15.000 Euro Jahresumsatz und 7.500 Euro Barumsatz eine Registrierkasse vor. Deutschland schreibt gar keine vor, verlangt aber von jedem elektronischen Kassensystem eine zertifizierte Sicherheitseinrichtung und eine Meldung ans Finanzamt.
Gutscheine abrechnen: bei einem der beiden Typen ist die Umsatzsteuer sofort fällig
Ein verkaufter Gutschein ist nicht automatisch steuerfrei bis zur Einlösung. Beim Einzweck-Gutschein entsteht die Umsatzsteuer schon beim Verkauf, beim Mehrzweck-Gutschein erst bei der Leistung. Woran du die beiden unterscheidest und was auf den Beleg gehört.
Kleinbetragsrechnungen: zwei Grenzen und ein Stichtag zum Jahreswechsel
Bis 250 Euro in Deutschland, bis 400 in Österreich reicht die vereinfachte Rechnung - aber Österreich verlangt eine Angabe mehr, und in Deutschland wird die Ausnahme am 31. Dezember 2026 plötzlich viel wertvoller.
Gutschrift, Storno, Korrekturrechnung: zwei Wege zurück, nicht drei
Das Umsatzsteuerrecht kennt kein Storno, und "Gutschrift" bedeutet dort etwas anderes als in deinem Rechnungsprogramm. Es gibt genau zwei Wege zurück, und welchen du gehst, entscheidet über den Monat, in dem die Korrektur landet.
Anzahlungen und Teilrechnungen: die Falle in der Schlussrechnung
Bei Anzahlungen entsteht die Umsatzsteuer schon mit dem Geldeingang, auch wenn du sonst nach vereinbarten Entgelten versteuerst. Und wer in der Schlussrechnung die Abschläge nicht abzieht, schuldet die Steuer ein zweites Mal. Wie du Abschlag, Teilleistung und Endrechnung sauber auseinanderhältst.
Pflichtangaben auf Rechnungen in Österreich: Die komplette Checkliste
Welche Angaben eine Rechnung in Österreich enthalten muss, damit das Finanzamt sie anerkennt, inklusive Kleinbetragsrechnung und typischer Fehler.
Pflichtangaben auf Rechnungen in Deutschland: Was § 14 UStG verlangt
Alle Pflichtangaben für Rechnungen in Deutschland nach § 14 UStG, mit Kleinbetragsregelung bis 250 Euro und den häufigsten Stolperfallen.
Umsatzsteuer richtig auf Rechnungen ausweisen: So geht's
Netto, Steuersatz, Steuerbetrag: Wie du die Umsatzsteuer korrekt auf Rechnungen ausweist und was bei falschem oder unberechtigtem Steuerausweis droht.
Fortlaufende Rechnungsnummern einfach erklärt
Was 'fortlaufend' bei Rechnungsnummern wirklich bedeutet, ob Lücken erlaubt sind und wie du einen sauberen Nummernkreis aufbaust. Für Österreich und Deutschland.